Как выбрать систему налогообложения?
Заказать обратный звонок

Оставьте ваши контактные данные и мы перезвоним вам в течение 10 минут.

{{inputs_header = fc['form' + "header" + 'inputs'];''}} {{form_header = fc['form' + "header"];''}}
OK
Спасибо, ваша заявка принята
выбор системы налогообложения

Как выбрать систему налогообложения?

Если вы хотите эффективный, в финансовом плане, бизнес, то нужно разбираться в системах налогообложения.

Система налогообложение – это порядок взимания налогов (денежных отчислений), которые каждое лицо, получающее доход, отдает государству. Отчисления налогов делают как и физические лица, так и юридические. При правильном планировании налоговая нагрузка предпринимателя может быть меньше, чем подоходный налог обычного наемного рабочего.

На выбор системы налогообложения влияют несколько факторов:

  • Организационно-правовая форма: ООО или ИП
  • Вид деятельности
  • Количество сотрудников
  • Размер доходов
  • Круг основных клиентов и потребителей
  • Льготная налоговая ставка для определенной категории налогоплательщиков
  • Корректное документальное подтверждение расходов предприятия
  • Порядок выплат в ПФР и ФСС за себя и за сотрудников юридического лица

Во избежание финансовых потерь, при любой системе налогообложения нужно грамотно организовать ведение бухгалтерского учета.

Разновидности налогообложения

Использовать ОСНО (общая система налогообложения) могут абсолютно все налогоплательщики так как не распространяются никакие ограничения. Но к сожалению, ОСНО является самым проблемным в России как финансово, так и административно (сложность во взаимодействии с налоговыми органами и ведении учета, отчетности).

Для субъектов микро и малого бизнеса существуют более простые и выгодные режимы налогообложения:

  • УСН «Упрощенная система налогообложения»
  • УСН 6% «доходы»
  • УСН 15% «доходы минус расходы»
  • ЕНВД «Единый налог на временный доход»
  • ЕСХН «Единый сельскохозяйственный налог»
  • ПСН «Патентная система налогообложения» (применяется только для Индивидуальных предпринимателей)

Эти режимы называют специальными или льготными, они позволяют начинающему предпринимателю или небольшому бизнесу работать в более легких условиях.

Требования

Для работы на льготных режимах ООО или ИП нужно отвечать целому ряду требований.

Итак, мы разобрались в основных элементах российских налоговых систем. Что со всем этим делать? Надо оценить - требованиям каких налоговых режимов удовлетворяет ваш бизнес.

·       Начинать надо с выбранного вида деятельности, а именно – под требования каких систем налогообложения он вписывается. Например, розничная торговля и услуги подходят под УСН, ОСНО, ЕНВД и  ПСН. Сельхозпроизводители могут работать на ОСНО, УСН и ЕСХН. Организации и ИП, занимающиеся производством, не могут выбрать ЕНВД и ПСН. Индивидуальные предприниматели могут приобрести патент на услуги производственного характера, такие как изготовление ковров и ковровых изделий, колбас, валяной обуви, гончарных изделий, бондарной посуды, изделий народного промысла, сельхозинвентаря, очковой оптики, визитных карточек и др. Самый широкий выбор видов деятельности из специальных налоговых режимов – у УСН.

·       По организационно-правовой форме (ИП или ООО) ограничения невелики – патент (ПСН) могут приобретать только индивидуальные предприниматели, но преимущества патента организациям легко можно заменить режимом ЕНВД (если он применяется в выбранном регионе). Остальные налоговые режимы доступны и физическим, и юридическим лицам. 

·       По количеству работников самые жесткие требования у Патентной системы налогообложения – не более 15 человек, причем, с учетом работников ИП и на других режимах (если таковые имеются). Ограничения же по работникам для УСН и ЕНВД (не более 100 человек) можно назвать для начала деятельности вполне приемлемыми.

·       Лимит предполагаемого дохода для УСН в 79, 74 млн. рублей (в 2016 году) тоже вполне неплох, пожалуй, трудно будет выдержать его только торгово-посредническим фирмам. Для ЕНВД такого ограничения доходов нет, но разрешена только розничная торговля, а не оптовая. Наконец, лимит в 60 млн. рублей для Патентной системы налогообложения довольно трудно преодолеть с учетом ограниченного числа работников, поэтому можно назвать это требование не очень существенным.

·       Если вам необходимо быть плательщиком НДС (например, ваши основные клиенты – плательщики НДС), то лучше выбрать ОСНО. Но здесь надо хорошо представлять себе, какой окажется сумма выплат по НДС, и сможете ли вы без проблем вернуть входящий НДС из бюджета. В ситуации с этим налогом практически невозможно обойтись без квалифицированных специалистов. 

·       Вариант УСН Доходы минус расходы может, в некоторых случаях, оказаться самым выгодным по суммам единого налога к уплате, но здесь есть серьезный бюрократический момент - подтверждение расходов. В этом случае надо знать - сможете ли вы предоставить подтверждающие документы.

·       После того, как вы подобрали для себя несколько вариантов налогообложения (напоминаем, что ОСНО всегда может быть в этом списке), стоит сделать предварительный расчет налоговой нагрузки. Целесообразнее всего обратиться за этим к профессиональным консультантам, но самые простые примеры расчетов мы приведем здесь.

Таким образом, выбор налогового режима  зависит от многих нюансов. В вашем конкретном случае рекомендуем обращаться к специалистам, которые предложат вариант налогообложения специально для вас, и с учетом перспектив вашего бизнеса. Мы даем только общие рекомендации по выбору системы налогообложения.

Товар добавлен в корзину
Оформить заказ

Смотрите также
от {{product.formated_min_price}}